【摘要】當前,中小民營企業(yè)在區(qū)域宏觀經濟體系中越來越占據(jù)重要地位,但始終面臨融資困境,而主要原因之一就在于其信用狀況的缺陷。針對這一難題,文章以深究中小民營企業(yè)信用體系建設的基本現(xiàn)狀入手,深入剖析其存在的主要缺陷,最后提出多管齊下克服其信用缺陷的對策建議,從而為解決該難題提供具有較強可操作性的參考與借鑒。
【關鍵詞】中小企業(yè) 信用體系 缺陷 對策
商業(yè)信用體系是區(qū)域經濟發(fā)展的重要“潤滑劑”。從微觀層面看,企業(yè)自身的信用對其發(fā)展的意義也是重大而深遠的。然而一些中小民營企業(yè)按期自覺履行償債義務的意識仍顯不足,金融信用記錄不良,導致金融機構“惜貸”甚至“拒貸”等現(xiàn)象時有發(fā)生;同時,金融機構與中小民營企業(yè)之間也存在信用信息不對稱現(xiàn)象,而科學的信用體系恰恰是合理克服這種信息不對稱現(xiàn)象的有效途徑。因此構建和完善中小民營企業(yè)信用體系成為理論與實踐的一個重要問題,本文試圖對此進行初步探討。
中小民營企業(yè)信用體系的狀況
中小民營企業(yè)信用體系建設已在全國范圍內展開,其操作基本按照全國試點的要求和步驟進行,其重要內容包括對融資主體信息的收集、主體評級、金融機構靈活貸款政策的制定等等。另一方面,人民銀行已為多家中小民營企業(yè)建立了信用數(shù)據(jù)庫,督促中小民營企業(yè)增強信用意識、提高履行相關義務的自覺性。這些努力已取得明顯成效。金融機構對中小民營企業(yè)信用的認可使其對企業(yè)的扶持力度大大加大,這一點從授信額度以及其他相關指標的變化中可見一斑。
中小民營企業(yè)信用體系建設的主要缺陷
中小民營企業(yè)的信用體系建設起步比較晚,經過最近幾年的探索,雖然取得了一定的成績,但是仍然存在不少問題。
政策與法規(guī)不健全。目前相關的全國性法規(guī)只有兩部,即《擔保法》和《中小企業(yè)促進法》,而各個地區(qū)仍缺乏與本地區(qū)實際相結合的具體實施措施。某些地區(qū)中小民營企業(yè)信用體系建設開始時間更短,而且目前還缺乏相應的實施細則,因而在信用信息征集、企業(yè)評級以及相應信用擔保行業(yè)的準入標準、從業(yè)人員入行的資格要求以及擔保機構內部的治理結構、財務、業(yè)務管理等方面還缺乏具體的規(guī)范性要求。因此近年來出現(xiàn)的一些擔保機構由于沒有法規(guī)的有效制約與引導,從而導致市場運行情況依然混亂。
信用相關信息分散。當前中小民營企業(yè)的信用信息分散在稅務、工商、公安等多個部門,限于體制、機制等原因,無法有效地整合與共享,致使為享有完整信息而進行的重復與浪費現(xiàn)象層出不窮。
信用擔保機構實力偏弱。由于不少中小民營企業(yè)的信用擔保機構設立時間短,規(guī)模普遍較小,實力也差強人意,因此,盡管數(shù)量較多,但難以充分發(fā)揮提供信用擔保的作用,難以為金融機構發(fā)放貸款提供信用保障,從而導致?lián)R?guī)模不大、資金空置率較高。此外,人才缺乏也是制約中小民營企業(yè)信用擔保事業(yè)發(fā)展的一大瓶頸。勝任此項工作的從業(yè)人才必須擁有財務、管理、金融等多方面知識,同時還應擁有長期從業(yè)經驗,但不少中小民營企業(yè)信用擔保機構極度缺乏這種高素質的復合型人才,從而導致?lián)I(yè)務難以順利開展。還有就是信用擔保機構抗風險能力不足。信用擔保公司的收益主要集中在收取的手續(xù)費和按擔保額度一定比例獲得的傭金,但由于多數(shù)擔保機構缺乏與金融機構的合作協(xié)議且也未達到規(guī)定的風險補償條件,因此必須承擔全部風險,即無法依靠有限收益來彌補。
利益風險分擔機制不完善。金融機構與企業(yè)信用擔保機構利益風險分擔機制不完善。與各類金融機構的實力相比,中小民營企業(yè)信用擔保機構顯然處于劣勢。另一方面,金融機構通常要求信用擔保承擔所有風險,這顯然對于信用擔保機構要求過于苛刻,不符合“平等互利,風險共擔”的原則,嚴重降低了信用擔保機構的積極性。
資金補償機制不健全。目前相當比例的中小民營企業(yè)信用擔保機構主要依靠政府財政資金生存,而通過業(yè)務活動獲取的擔保費收入只起輔助作用。財政資金注入量有限而且只是一次性注入。因此難以提供持續(xù)性的資金補償,這一缺陷也是導致金融機構向中小民營企業(yè)貸款意愿下降的重要原因之一。
信用評級機制不完善。具體而言,其主要表現(xiàn)在:相關評級機構業(yè)務范圍的界限、資信評級如何操作、信息披露的規(guī)則等均缺乏相應正式的規(guī)范;另一方面只有針對大型企業(yè)的信用評級體系,其無法套用到中小民營企業(yè)之上,這也導致了難以科學評價中小民營企業(yè)的問題,從而給企業(yè)融資造成了困難;還有就是統(tǒng)一的中小民營企業(yè)信用信息平臺尚未建立。分散在工商、稅務、統(tǒng)計、公安、人事部門的有關企業(yè)信用的信息透明度較低,致使評價主體無法獲得準確的企業(yè)信息,因而評價的難度也在不斷加大。
推進中小企業(yè)信用體系建設的對策
完善中小企業(yè)信用體系建設的原則。一是遵循政府引導原則。世界各國中小民營企業(yè)信用體系的形成與完善的演進歷程表明,政府在信用體系構建過程中所起的作用不可忽視。而政府在中小民營企業(yè)信用體系建設中的主要作用體現(xiàn)在兩個方面:一是建立相關的法律法規(guī)和規(guī)章制度,提供一個良好的法律環(huán)境,保證信用體系規(guī)范、正常的發(fā)展;二是對信用服務行業(yè)進行必要的監(jiān)管,以解決市場機制本身作用的不足。
二是完善相關法規(guī)。前已述及,相關法律、法規(guī)的缺乏是影響中小民營企業(yè)信用體系建立與完善的重要因素。因此完善相關法律法規(guī)是解決問題的前提,其重點在于完善相關具體實施法規(guī);另一方面,對于誠信體系中的各個主體,應通過強有力的監(jiān)管確保其“照章辦事”以維護正常的經濟秩序,有效保障各利益相關方的利益。
完善中小民營企業(yè)信用體系建設的具體對策。第一,強化中小民營企業(yè)信用的法規(guī)建設。首先應通過制定與實施更加完備的法規(guī)以推動公開、公平使用信息的信用環(huán)境的逐步形成;其次,應注重規(guī)范中小民營企業(yè)信用擔保機構行為的法規(guī)的制定與完善;再次,應注重規(guī)范中小民營企業(yè)信用評價活動的法規(guī)建設;最后,進一步加強對信用交易與信用秩序的規(guī)范,加大對逃避債務履行的懲處力度。
第二,完善中小民營企業(yè)信用評級體系。首先,應強調政府在健全中小民營企業(yè)信用評級方面的引導作用,積極引導與鼓勵中小民營企業(yè)參與信用評級,借助信用評級提升企業(yè)的信用意識;同時引導金融機構將中小民營企業(yè)信用等級狀況及其變動與信貸政策有機結合起來;另一方面充分發(fā)揮政府的導向作用,將企業(yè)信用與社會信用體系建設有機結合起來??捎扇嗣胥y行帶頭,協(xié)調專業(yè)組織開展、規(guī)范中小民營企業(yè)信用評級活動,制定統(tǒng)一標準,強化對企業(yè)評級過程的監(jiān)督、指導。
其次,應建立、健全市場化運作的信用評級機制。大力培育民營信用評級機構,積極引導各類民間資本進入中小民營企業(yè)信用評級市場,逐步形成市場化運作模式;另一方面,引導金融機構建立和完善內部信用評級機制,形成一種內外結合,互為補充的中小民營企業(yè)信用評級機制??刹捎媒鹑跈C構與企業(yè)互動的方式,由企業(yè)協(xié)商評級,對評級結果可賦予特殊的信貸優(yōu)惠政策。在社會信用環(huán)境優(yōu)良地區(qū),由人民銀行牽頭,可幫助相關金融機構與企業(yè)外部評級機構建立和完善長期合作關系,采取“金融機構擇優(yōu)推薦—評級機構終評—結果反饋給金融機構作為授信決策依據(jù)的方式”作為具體操作模式。
再次,應努力構建符合中小民營企業(yè)特點的專用信用評價指標體系。結合中小民營企業(yè)的特點,在構建新指標體系時,企業(yè)規(guī)模、注冊資本等應占較大的比重;而且在關注企業(yè)長期償債能力、資產營運能力與盈利能力等財務指標的同時,進一步重視企業(yè)未來成長性、創(chuàng)新性以及社會誠信度和所面臨的外部環(huán)境支持度等非財務指標。
第三,完善中小民營企業(yè)信用擔保機構自身建設。首先,建立、健全信用擔保信用評級機制是解決問題的有效對策。這一機制能夠最大限度地克服政府、企業(yè)、擔保機構、金融機構各方的信息不對稱,促進監(jiān)管、合作、內部管理效能水平的提升。其次,強化擔保機構內部人員的綜合能力培訓。應充分發(fā)揮政府的引導作用,對擔保機構應實行跟蹤監(jiān)督、及時了解內部經營狀況,定期組織擔保機構針對中小民營企業(yè)的信息咨詢及相關交流工作。在學習、交流過程中加大對從業(yè)人員的實踐培訓的力度。再次,應擴大金融業(yè)與擔保業(yè)的合作力度與廣度,建立、健全風險共擔機制。擔保機構應積極拓展業(yè)務,提升經營水平,同時金融業(yè)也應積極提升針對擔保機構的信用評價服務,對信用好的擔保機構應積極簽約,形成雙方互利共贏的合作機制,促進雙方長期合作。
第四,完善信用激勵和懲戒機制。應制定并完善相關措施,褒獎守信行為,懲戒失信行為。應強化企業(yè)信用監(jiān)管結果的透明度,定期公布評價對象的監(jiān)管信息;另一方面應積極引進市場退出制度,對信用記錄不良的企業(yè)實行市場退出制度,同時對信用記錄良好的企業(yè)實行優(yōu)惠政策。從長遠看,將對誠信社會的構成將起到重大作用。
第五,構建和完善信用信息平臺。借助現(xiàn)有網絡平臺,將分散于各個管理部門以及各金融機構、中小民營企業(yè)、擔保機構等相關信用信息以及針對擔保機構與企業(yè)的信用評級數(shù)據(jù)有機融合起來,實現(xiàn)信息的透明化和服務信息的優(yōu)質化,為相關信用信息使用者提供一個客觀、公正和有用的信息平臺。
(作者分別為河北工程大學高級會計師,河北工程大學教授;本文系2011年度河北省社會科學基金項目“河北省中小型民營企業(yè)融資困境對策研究”的成果,項目編號HB11YJ031)
責編/許國榮(實習)