韓國在近40年的高速城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的過程中,老齡化問題日益成為韓國社會的突出問題。據有關統(tǒng)計,2000年韓國65歲以上的老年人比重已經達到韓國總人口的7%,按照聯(lián)合國關于老齡化社會的有關標準,韓國已經進入老齡化社會。為了應對老齡化問題,韓國從1960年代開始即著手建立韓國養(yǎng)老保險制度,并通過不斷擴大覆蓋群體,完善管理機制,加強立法保障等措施,逐步建立了覆蓋全體勞動者的養(yǎng)老保險制度體系。
韓國養(yǎng)老保險制度概況
韓國從1960年代開始把發(fā)展經濟和建設福利國家定為國政目標,并在隨后的50年中逐步建立了包含公立和私立的多重套餐式的養(yǎng)老保險制度,對推動韓國經濟發(fā)展保障老年人生活起到了重要的作用。
韓國公立的養(yǎng)老金制度起源于1960年實行政府公務人員養(yǎng)老金制度,覆蓋范圍包括政府公務員、警察和司法人員;隨后在1963年開始實行軍事人員養(yǎng)老金制度,覆蓋范圍包括任期內的軍事人員;1973年12月韓國頒布了《國民福利養(yǎng)老金法》,當時只適用于公務員和教師;1975年實行私立學校教師養(yǎng)老金制度,覆蓋范圍包括全體私立學校教師;1988年韓國實行國民養(yǎng)老計劃(National Pension Scheme,NPS),覆蓋范圍包括全體雇員和自營職業(yè)者。1995年起實施了農漁民養(yǎng)老保險制度,覆蓋從事農業(yè)和漁業(yè)的從業(yè)人員;1999年NPS覆蓋到了全體勞動者。至此,韓國通過分階段、分步驟逐步將養(yǎng)老保險制度實現(xiàn)了全覆蓋。為了保障低收入家庭的收入穩(wěn)定,2007年啟動NPS改革時,專門還補充導入了“基本養(yǎng)老金計劃”(BOAPS)。應該說,韓國的公立養(yǎng)老金制度是韓國養(yǎng)老保險制度的基石,為構建韓國的社會保障體系奠定了重要的基礎。
韓國私立的養(yǎng)老金制度主要包括三類,即退休養(yǎng)老金計劃(RPS)、個人養(yǎng)老金計劃(PPS)、住宅養(yǎng)老金計劃(HPS)。
RPS在韓國已經有近50年的歷史,在統(tǒng)一支付退休金的傳統(tǒng)制度規(guī)定下,雇員年薪總額的 1/12 會累積起來,在雇員退休后按約定支付,2005年對該制度進行了改革,積累資金交由銀行、證券、保險等外部金融機構統(tǒng)一托管,改革后的RPS有兩種類型,即“確定支付型”和“確定繳費型”,同時建立了個人退休金賬戶制度,以解決工作流動性問題。該項計劃目前面臨的問題是機構參保率低(僅占企業(yè)總數(shù)的4%),大多數(shù)機構仍然寧可選擇統(tǒng)一支付退休金的傳統(tǒng)制度,這主要是因為勞資雙方不認可新的RPS計劃中較低的經濟收益率。
PPS是18歲以上公民可自愿參加,作為增強退休后收入穩(wěn)定的工具,韓國從1994年開始實施的PPS是NPS的一種補充手段,政府通過稅收手段支持國民加入PPS,個人養(yǎng)老金與個人收入無關,只是每月繳納合同規(guī)定的保險費即可,到期領取的多少與市場利率及養(yǎng)老投資效益的好壞有關。這項計劃雖然是一種重要的養(yǎng)老補充收入方式,但因其實行的所得稅減免額度不高(目前為300萬韓元)沒有足夠的吸引力,因此參保率仍然較低。
HPS 開始于2007年,又可稱為反向按揭,由韓國住宅金融公司負責實施,按照該計劃,65歲以上老人可以將自己擁有的住宅作為貸款擔保物,住宅金融公司可以每月以養(yǎng)老金方式支付一定的生活費,從而解決沒有現(xiàn)金收入來源的老年人養(yǎng)老,但該制度受到傳統(tǒng)觀念如子女繼承住宅遺產等影響,在推行過程中進展并不順利。
韓國養(yǎng)老保險制度的經驗及特點
1.漸進性和獨立性。韓國的養(yǎng)老體系具有明顯的先增長后福利的特點,在經濟發(fā)展初期,核心任務是發(fā)展經濟,待具備一定條件后,逐漸開始考慮不同群體的養(yǎng)老保障體系,分階段分步驟地漸進式推進,從1960年一直到1999年才初步完成對全體國民的養(yǎng)老覆蓋。另外,韓國的養(yǎng)老保險制度還有鮮明的獨立性特征,基本保險制度主要涵蓋五類不同的群體,公務員、軍人、私立學校教師、農林牧副漁業(yè)勞動者和其他18~60歲的城鄉(xiāng)國民,在國民養(yǎng)老體系發(fā)展的不同階段,逐步形成了不同類型的職業(yè)群體的公共養(yǎng)老金體系,并沒有建立完全一致的社會養(yǎng)老保險繳費標準和待遇。
2.多樣性和靈活性。韓國養(yǎng)老金的給付具有多樣性的特征,充分考慮各種因素制定不同的年金給付類型,使參保者可以根據自己的收入、身體狀況、繳費年限等申請不同的養(yǎng)老金。另外,韓國老年人的經濟收入渠道也呈現(xiàn)多樣性特征,除了NPS之外,還有其他近10項來源,如公共援助、社會救助、最低生活保障、退休年金、私人養(yǎng)老金、敬老津貼,等等。韓國年金給付制度中的繳費年限認證制度則體現(xiàn)了其靈活性的一面,即對社會從事有價值的活動如生育、服兵役,或因不可抗力造成不能繳納養(yǎng)老保險費時,承認其繳費期限的制度。除此之外,養(yǎng)老制度的靈活性還體現(xiàn)在減額年金方面,對不滿繳費20年限的60歲以上老人可以通過一定的換算方式給與相應的年金。
3.平衡性和公正性。韓國養(yǎng)老體系中的資金籌集、資金營運、機構管理等都體現(xiàn)了平衡性的特征,在資金籌集方面針對不同類型的計劃由政府、企業(yè)和個人的出資比例各不相同;在養(yǎng)老保險基金的運行模式方面,韓國既不是完全的現(xiàn)收現(xiàn)付制、也不是完全積累制度,而是采取了融合兩者的部分積累制;在資金的運營方面也由公團或委托金融機構分別投向公共、金融和福利三大部門;在機構管理方面公立年金則由公立部門管理、民間年金則由各金融機構負責。另外,韓國的養(yǎng)老體系充分體現(xiàn)了公平性和公正性。一方面,從1960年以來韓國陸續(xù)出臺了《公務員養(yǎng)老金法》《國民養(yǎng)老保險法》等多項養(yǎng)老制度的配套法律,使各項養(yǎng)老保險制度的執(zhí)行有法可依,有章可循。另一方面,養(yǎng)老保險制度作為再分配的手段努力實現(xiàn)公平和公正,比如,韓國NPS 計劃中的繳費率都是9%,但是養(yǎng)老金的替代率卻不同,低收入者的替代率(通常為100%)明顯高于高收入者(通常為30%~40%)。再如,韓國企業(yè)雇員和政府公務員雖然實行不同的養(yǎng)老保險制度,但最后的養(yǎng)老金水平基本平衡。