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用法律利劍切除財(cái)務(wù)造假毒瘤

近日,證監(jiān)會公布了適用新證券法的宜華生活、廣東榕泰、中潛股份三宗財(cái)務(wù)造假惡性案件,該批案件均處千萬元以上罰款,關(guān)鍵責(zé)任人罰款百萬元以上。

這意味著,證券市場“罰酒三杯”式處罰已成過去,在新證券法引領(lǐng)下,切除上市公司財(cái)務(wù)造假毒瘤的利劍已重重落下。監(jiān)管層向市場釋放出明確信號:證券違法處罰絕不“撓癢癢”,上市公司一旦造假,面臨的是傾家蕩產(chǎn)的懲罰,甚至被直接踢出市場,違法違規(guī)的手伸出必被斬。

上市公司財(cái)務(wù)造假是證券市場的頑疾,會嚴(yán)重破壞市場運(yùn)行基礎(chǔ),侵害投資者利益,這始終是監(jiān)管執(zhí)法重點(diǎn)。去年3月開始實(shí)施的新證券法,大幅提高了對證券違法行為的處罰力度,尤其加大了對財(cái)務(wù)造假的懲處力度。對于上市公司信息披露違法行為,從原來最高可處以60萬元罰款,提高至1000萬元;對發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事虛假陳述行為,或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致虛假陳述的,明確最高可處以1000萬元罰款??梢哉f,上市公司違規(guī)造假的成本被極大提高。

發(fā)人深省的是,新法實(shí)施至今,卻總有企業(yè)以身試法。究其原因,有的企業(yè)守法合規(guī)意識淡薄,有的企業(yè)明知故犯,認(rèn)為違法懲罰不足為懼,仍想以小博大、鋌而走險(xiǎn)。這從一個(gè)側(cè)面反映出新證券法還要加強(qiáng)普及,法律執(zhí)行力、監(jiān)管威懾力還待進(jìn)一步提高。

沉疴需要猛藥治,法律震懾力的形成在于執(zhí)行。此次監(jiān)管部門硬起手腕,重拳出擊,對財(cái)務(wù)造假案件主體宜華生活擬合計(jì)處罰近4000萬元罰款,可謂從重從嚴(yán),直擊筋骨,讓違法違規(guī)者“知疼”不敢“再犯”;嚴(yán)辦首惡,精準(zhǔn)打擊“關(guān)鍵少數(shù)”,對實(shí)際控制人終身市場禁入,讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任,充分表明了監(jiān)管部門用重典、出重拳,加大執(zhí)法力度,凈化市場生態(tài)的決心和意志。

監(jiān)管的重壓之下,上市公司財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為將難以遁形,不管造假手段如何翻新,違法行為如何隱蔽,終將受到法律的嚴(yán)厲制裁。上市公司鋌而走險(xiǎn)、心懷僥幸的心思可以休矣,以往靠講假話、做假賬,欺騙投資者以“火中取栗”的做法已然行不通,不僅難以謀取暴利,更可能導(dǎo)致傾家蕩產(chǎn)。今后唯有提升對法律、對市場的敬畏之心,說真話、做真賬,聚焦主業(yè),做精專業(yè),方能在資本市場激流勇進(jìn)。

凈化資本市場生態(tài)是一項(xiàng)長期性、持續(xù)性的工作。重罰之外,還需要綜合運(yùn)用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系,形成依法打擊證券違法活動的合力。相信綜合施策下,崇法守信、規(guī)范透明的良好資本市場生態(tài)必將加速形成。

[責(zé)任編輯:潘旺旺]
標(biāo)簽: 上市公司治理   財(cái)務(wù)造假